Пояснювальна записка до бюджету Ольгопільської сільської територіальної громади на 2026 рік
Складання проєкту бюджету громади на 2026 рік здійснено з дотриманням вимог Бюджетного та Податкового кодексів України та з урахуванням прийнятих законодавчих змін, а також Прогнозу бюджету Ольгопільської сільської територіальної громади на 2026–2028 роки, схваленого рішенням виконавчого комітету.
В основу розрахунків покладено показники доходів, видатків та обсяги міжбюджетних трансфертів, передбачені Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік».
Під час формування бюджету громади на 2026 рік враховано:
- Закон України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» № 4695-IX від 03.12.2025 року.
- Постанова Кабінету Міністрів України від 06.08.2025 року №946 «Про схвалення основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України на 2026-2028 роки»;
- Прогноз бюджету Ольгопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки, схвалений рішенням виконавчого комітету сільської ради №142 від 29.08.2025 року;
- Рішення Ольгопільської сільської ради 45 сесії 8 скликання № 932 від 11.07.2024 року «Про внесення змін до 21 сесії 8 скликання Ольгопільської сільської ради № 514 від 24.06.2022 року «Про встановлення ставок місцевих податків і зборів на території Ольгопільської сільської територіальної громади»;
- Рішення Ольгопільської сільської ради 61 сесії 8 скликання №1212 від 27.11.2025 року «Про затвердження ключових принципів та пріоритетів формування бюджету Ольгопільскої сільської територіальної громади на 2026 рік»;
- лист Міністерства фінансів України № 05110-09-6/24695 від 29.08.2025 «Про особливості складання проєктів місцевих бюджетів на 2026 рік»;
- лист Міністерства фінансів України № 05110-09-6/27045 від 23.09.2025 «Про проєкт Державного бюджету України на 2026 рік»;
- лист Департаменту фінансів Вінницької ОВА №05-2-21/765 від 18.11.2025 року «Про обсяги міжбюджетних трансфертів за рахунок освітньої субвенції на 2026 рік»;
- лист Чечельницької селищної ради від №03-31-2780 02.12.2025 року «Про обсяг міжбюджетних трансфертів на 2026 рік».
При прогнозуванні дохідної частини бюджету громади на 2026 рік враховано:
• наявні статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків та зборів, зокрема за 2024 рік та очікувані на 2025 рік;
• фактичне виконання дохідної частини бюджету за 10 місяців 2025 року;
• застосування нормативу зарахування податку на доходи фізичних осіб до бюджету громади відповідно до норм Бюджетного кодексу України (без врахування податку на доходи фізичних осіб від грошового забезпечення військовослужбовців);
• періоди дії воєнного стану.
Особливу увагу при складанні проєкту бюджету громади на 2026 рік зосереджено на наступних аспектах:
• під час складання видаткової частини проєкту бюджету громади на 2025 рік насамперед враховано потребу в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ, відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати і на проведення розрахунків за електричну енергію, водопостачання, водовідведення і послуги зв’язку, які споживають бюджетні установи;
• вимоги постанови № 590 від 09.06.2021 року «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану» (зі змінами), щодо розширення переліку видатків, які можуть здійснюватися за рахунок коштів місцевих бюджетів;
• при обрахунку показників проєкту бюджету громади використовувались прогнозні показники: мінімальної заробітної плати, розмір якої з 01 січня 2026 року – 8 647 грн; посадового окладу працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної у 2026 році – 3 470 грн; прожиткового мінімуму для працездатних осіб у розмірі – 3 209 грн.
У цілому ресурс бюджету громади на 2026 рік обрахований в сумі 81 769 900 грн, у тому числі за:
- загальним фондом – 81 678 400 грн.
- спеціальним фондом – 91 500 грн.
Обсяг оборотного залишку бюджетних коштів бюджету Ольгопільської сільської територіальної громади на 2026 рік затверджується у розмірі 100 000 грн.
Бюджет є збалансованим за доходами та видатками. Він підготовлений за пропозиціями головних розпорядників коштів бюджету.
Бюджет 2026 року є реальним до виконання.
Відповідно до статті 24 Бюджетного кодексу України у складі сільського бюджету запланований резервний фонд в сумі 280 644 грн для здійснення протягом року непередбачуваних видатків.
ДОХОДИ
Показники дохідної частини бюджету Ольгопільської сільської територіальної громади на 2026 рік розроблені на базі основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку громади, які враховують дію правового режиму воєнного стану, та із застосуванням чинних норм податкового законодавства.
Склад доходів бюджету громади визначають статті 64, 691, 71 Бюджетного кодексу України та Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік».
При плануванні надходжень на 2026 рік гендерний підхід враховано без диференціації податкового навантаження за ознакою статі, оскільки порядок визначення та сплати податків та платежів встановлений законодавством і є однаковим для всіх платників податків.
Прогноз обсягу доходів проєкту бюджету територіальної громади на 2026 рік без врахування трансфертів, обраховано в сумі 44 503 50 грн, в тому числі:
загальний фонд – 44 412 000 грн;
спеціальний фонд – 91 500 грн.
Загальний фонд
Джерелами формування загального фонду бюджету громади на 2026 рік у частині доходів є надходження, визначені статтею 64 Бюджетного кодексу України.
У структурі бюджету громади без офіційних трансфертів загальний фонд займає найбільшу питому вагу – 99,88%.
При прогнозуванні дохідної частини було враховано фактичне виконання бюджету за результатами 10 місяців 2025 року та очікувані надходження до кінця 2025 року. Проти очікуваних надходжень поточного року плановий обсяг доходів на 2026 рік зменшено на 1 871 300 грн, або на 4,04%.
Зменшення надходжень у 2026 році до очікуваного показника 2025 року відбулося за рахунок податку на доходи фізичних осіб у вигляді дивідендів та місцевих податків і зборів внаслідок зменшення ставок податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.
Одним з основних джерел надходжень загального фонду бюджету громади є податок та збір на доходи фізичних осіб, що становить 48,18% від показника доходів загального фонду 2026 року без урахування трансфертів.
Прогноз надходжень податку на доходи фізичних осіб розраховано відповідно:
- єдиної ставки (18%) оподаткування доходів фізичних осіб (крім доходів у вигляді дивідендів по акціях та корпоративних правах, нарахованих резидентами-платниками податку на прибуток підприємств, які оподатковуються за ставкою 5%);
- прогнозного розміру мінімальної заробітної плати з 1 січня 2026 року у розмірі 8 647 грн;
- прогнозного розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2026 року у розмірі 3470 грн.;
- фактичних надходжень податку та середньої заробітної плати штатних працівників, кількості працюючих;
- поступового зростання ділової активності суб’єктів господарювання, виходячи з можливостей в періоди дії воєнного стану.
З урахуванням динаміки надходження даного податку, виходячи з прогнозного на 2026 рік фонду оплати праці робітників і службовців підприємств, організацій (установ) громади, обрахованого з урахуванням мінімальної заробітної плати, та динаміки фонду оплати праці за останні роки, а також прогнозних обсягів доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності, із доходів інших ніж заробітна плата та у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами - прогнозний обсяг надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2026 рік по територіальній громаді (контингент) визначено у сумі 33 437 500 грн.
Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» передбачено збереження частки зарахування податку на доходи фізичних осіб до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад у розмірі 64%. Органи місцевого самоврядування зобов’язані додаткові 4% податку спрямувати на видатки за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ, інші енергоносії. Враховуючи зазначені норми з загальної суми прогнозного надходження податку на доходи фізичних осіб до бюджету громади планується мобілізувати належні 64 відсотки, що становить 21 400 000 грн та менше очікуваних надходжень 2025 року на 1 595 000 грн, або на 6,94%, в тому числі:
- Податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів
платника податку у вигляді заробітної плати (11010100) – 11 200 000 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 350 000 грн або на 3,23%.
- Податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів
платника податку інших ніж заробітна плата (11010400) – 9 600 000 грн, що менше очікуваних надходжень 2025 року на 2 000 000 грн або на 17,24%. Заплановані показники зменшено у зв’язку з надходженнями, що не мають систематичного характеру, зокрема виплатою дивідендів від СТОВ АФ «Ольгопіль» (таблиця 1).
Таблиця 1
2022 2023 2024 2025
АФ «Ольгопіль»100% 0 352 158 2 700 000 3 150 000
АФ «Ольгопіль» 64% 0 225 381 1 728 000 2 016 000
- Податку на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування (11010500) – 250 000 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 25 000 грн або на 11,11%. При розрахунку враховано надходження попередніх періодів (2022 рік – 43 649 грн, 2023 рік – 86 121 грн, 2024 рік – 2 573 933 грн). У 2025 році платниками податку на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування були 60 осіб, з них 35 жінок та 25 чоловіків.
- Податку на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами (11011300) – 350 000 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 30 000 грн, або на 9,38%. Для розрахунку враховано кількість власників та користувачів земельних ділянок сільгосппризначення, які розташовані за межами населених пунктів, а також у їхніх межах, якщо розмір ділянки 0,5 га та більше. У 2025 році платниками податку на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов’язання були 98 фізичних осіб, з них 42 жінки та 56 чоловіків.
Прогнозний обсяг податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності (11020200) на 2026 рік визначено в сумі 9 000 грн. Розрахунок проведено відповідно до чинних норм податкового законодавства з урахуванням прогнозних показників наданих комунальним підприємством, а також надходжень поточного року.
У 2026 році бюджет громади прогнозує отримати 45 000 грн рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (13010200), або на 2,27% більше очікуваних надходжень 2025 року. Об’єктом оподаткування рентною платою за спеціальне використання лісових ресурсів є: деревина, заготовлена в порядку рубок головного користування; деревина, заготовлена під час проведення заходів щодо поліпшення якісного складу лісів, використання корисних властивостей лісів, санітарна зачистка.
Надходження рентної плати за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення (13030100), у 2026 році прогнозується отримати 4 500 грн, що більше очікуваного показника 2025 року на 250 грн або на 5,88%.
Прогнозні надходження акцизного податку визначені відповідно до чинного законодавства та на 2026 рік заплановані в сумі 175 000 грн, у тому числі:
- акцизного податку з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах (14040100) заплановано отримати 95 000 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 5 000 грн, або на 5,56%;
- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (14040200) визначений на 2026 рік заплановано отримати в обсязі 80 000 грн, що більше очікуваних поступлень 2025 року на 10 000 грн або на 14,29%. Розрахунок здійснено з урахуванням наявної кількості суб’єктів господарювання роздрібної торгівлі, які здійснюють реалізацію підакцизних товарів. У 2025 році платниками акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів були 16 осіб, з них 11 жінок та 6 чоловіків.
Першим за значущістю наповнення дохідної частини бюджету Ольгопільської сільської територіальної громади є надходження від сплати місцевих податків та зборів, що становить 48,77% планового обсягу надходжень (без урахування трансфертів). Найвагоміші серед них це - податок на майно, а також єдиний податок.
Під час планування дохідної частини бюджету громади на 2026 рік у частині місцевих податків та зборів враховано нормами Бюджетного і Податкового законодавства України, встановлені на території Ольгопільської сільської територіальної громади місцеві податки, їх ставки, порядок обчислення та сплати.
Загалом у 2026 році до бюджету Ольгопільської сільської територіальної громади прогнозується мобілізувати 21 662 300 грн місцевих податків та зборів.
Прогнозні надходження податку на майно, що становить 40,16% обсягу місцевих податків, у 2026 році загалом складуть 8 699 300 грн, що більше очікуваних показників 2025 року на 17 200 грн або на 0,20%, а саме:
- Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений
юридичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості (18010100) - 11 900 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 1 300 грн, або на 12,26%.
- Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними
особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості (18010200) - 62 000 грн, що менше очікуваних надходжень 2025 року на 18 000 грн, або на 22,5% внаслідок зменшення ставок податку з 1% на 0,3%. У 2025 році платниками податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості були 56 осіб, з них 30 жінок та 25 чоловіків.
- Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними
особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості (18010300) - 130 400 грн, що менше очікуваних надходжень 2025 року на 429 600 грн, або на 76,71% внаслідок зменшення ставок податку з 1% на 0,3% та сплатою платниками податків податкового зобов'язання за попередні періоди, яке не було нараховано (термін позовної давності). У 2025 році платниками податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичним особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості були 17 осіб, з них 11 жінок та 6 чоловіків.
- Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості (18010400) – 280 000 грн, що менше очікуваних надходжень 2025 року на 204 000 грн, або на 42,15%. Зменшення обумовлене разовими надходженнями у 2025 році, зокрема: сплатою СТОВ АФ «Ольгопіль» податкового зобов’язання за актом перевірки від 13.02.2025 № 440/02-32-07-09/03729478 у сумі 129 738 грн та сплатою ТОВ «Агробуд» податкових зобов’язань, нарахованих з 2021 року у сумі 84 720 грн.
Розрахунок податку на нерухоме майно проведено в розрізі об’єктів житлової та нежитлової нерухомості, юридичних та фізичних осіб, а також з урахуванням площі об’єктів, надходження попередніх періодів, розширення бази оподаткування, збільшення розміру мінімальної заробітної плати, від якої обраховується цей податок та діючі ставки податків.
- Земельного податку з юридичних осіб (18010500) – 690 000 грн, що більше на
272 000 грн, або на 65,07% очікуваних надходжень 2025 року у зв'язку зі збільшенням платників податків (НПП «Кармелюкове поділля» з травня 2025 року).
- Орендної плати з юридичних осіб (18010600) – 3 500 000 грн, що більше очікуваних
надходжень 2025 року на 149 500 грн, або на 4,46%.
- Земельного податку з фізичних осіб (18010700) – 800 000 грн, що більше очікуваних
надходжень 2025 року на 45 000 грн, або на 5,96%. У 2025 році платниками земельного податку з фізичних осіб були 1407 осіб, з них 605 жінок та 802 чоловіки.
- Орендної плати з фізичних осіб (18010900) – 3 200 000 грн, що більше очікуваних
надходжень 2025 року на 220 000 грн або на 7,38%. У 2025 році платниками орендної плати з фізичних осіб були 97 осіб, з них 34 жінки та 63 чоловіки.
Розрахунок плати за землю на 2026 рік, було проведено в розрізі юридичних та фізичних осіб за видами земельного податку та орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності.
Транспортний податок на 2026 рік прогнозується в сумі 25 000 грн, а саме: транспортний податок з юридичних осіб (18011100).
Розрахунок прогнозної суми транспортного податку проведено виходячи із наявної бази та об'єктів оподаткування.
Прогноз обсягу надходжень туристичного збору (18030200) на 2025 рік здійснено з урахуванням очікуваних надходжень поточного року та визначено в сумі 8 000 грн, що на рівні очікуваних надходжень 2025 року. Платниками туристичного збору у 2025 році бути 2 особи, а саме 2 жінки. Справляння туристичного збору здійснюється податковими агентами. Перелік податкових агентів та інформація про них розміщується та оприлюднюється на офіційному веб-сайті громади.
Прогнозна сума єдиного податку на 2026 рік становить 12 955 000 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 489 000 грн, або на 3,92%, а саме:
- єдиного податку з юридичних осіб (18050300) – 55 000 грн, що більше на 4 000 грн, або на 7,84%;
- єдиного податку з фізичних осіб (18050400) – 5 300 000 грн, що більше на 320 000 грн, або на 6,43%. Платниками єдиного податку з фізичних осіб у 2025 році була 131 особа, з яких 65 жінок та 66 чоловіків.
- єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків (18050500) – 7 600 000 грн, що більше на 165 000 грн або на 2,22%.
При розрахунку прогнозу суми єдиного податку на 2026 рік було враховано кількість платників єдиного податку I, II, III, IV груп в розрізі фізичних та юридичних осіб; ставки єдиного податку; розмір прожиткового мінімуму для працездатних осіб (I група); розмір мінімальної заробітної плати (II група); площа с/г угідь та/або земель водного фонду, що використовується с/г товаровиробниками, у яких частка с/г товаровиробництва за попередній звітний рік становить не менше 75% (IV група); нормативна грошова оцінка 1га с/г угідь (IV груп).
Відповідно до порядку та нормативу відрахувань до загального фонду сільського бюджету комунальних унітарних підприємств, які належать до сільської комунальної власності, частини чистого прибутку ( доходу) за результатами фінансово - господарської діяльності у 2024 році, частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об’єднань (21010300), що вилучаються до сільського бюджету обрахована у розмірі 270 грн.
Прогнозний показник адміністративних штрафів та інших санкцій (21081100) обраховано на 2026 рік в сумі 8 000 грн. У 2025 році сплатили адміністративні штрафи 16 осіб, а саме 4 жінки та 12 чоловіків.
Штрафні санкції, що застосовуються відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів (21081500) у 2026 році прогнозуються в сумі 15 000 грн. У 2025 році сплатили штрафних санкцій 3 осіб, з яких усі жінки.
Прогнозний показник плати за надання адміністративних послуг (22010000) на 2026 рік обраховано виходячи з динаміки надходжень минулих років, у розрізі наданих послуг з врахуванням зміни розмірів соціальних стандартів (прожиткового мінімуму, мінімальної заробітної плати), і становитиме 792 700 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 33 700 грн або на 4,44%, в тому числі:
- плата за надання інших адміністративних послуг (22012500) планується в сумі 37 700 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 3 700 грн або на 10,88%. За 2025 рік платниками плати за надання адміністративних послуг були 168 осіб, з них 95 жінок та 73 чоловіки.
- адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень (22012600) визначено в обсязі 755 000 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 30 000 грн або на 4,14%. У 2025 році платниками адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно були 237 осіб, а саме 125 жінок та 112 чоловіків.
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності (22080400) не плануються на 2026 рік, оскільки припинено право користування комунальним майном, а саме: майданчиком, загальною площею 40,48 кв.м. ПАТ «Київстар», згідно з додатковою угоди № 4 від 28.08.2025 року.
Надходження державного мита (22090100) до бюджету громади на 2026 рік прогнозуються в обсязі 230 грн, що більше на 6,95% очікуваних надходжень 2025 року або на 16 грн. У 2025 році платниками державного мита були 128 осіб, а саме 84 жінки та 44 чоловіки.
Інші надходження до місцевого бюджету не є систематичними, тому прогнозуються на 2025 рік в сумі 300 000 грн по коду «Інші надходження» (24060300) від повернення коштів минулих років.
Спеціальний фонд
Спеціальний фонд бюджету громади розраховано в розмірі 91 500 грн, що менше очікуваних надходжень 2025 року на 1 820 548 грн або у 20,9 раза. Зменшення відбулось через відсутність планування власних надходжень бюджетних установ за рахунок другої групи, зокрема, станом на 01.11.2025 року надійшло благодійних внесків, грантів та дарунків (25020100) – 516 045 грн, та надходжень, що отримають бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об`єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб – 286 158 грн. Також надійшли кошти від викупу земельних ділянок сільськогосподарського призначення державної та комунальної власності в сумі 539 999 грн.
У складі доходів спеціального фонду заплановані власні надходження бюджетних установ (25000000), які утримуються за рахунок коштів бюджету громади, і прогнозуються відповідно до поданих розрахунків головних розпорядників коштів в сумі 82 200 грн в тому числі :
- плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (25010100) – 80 000 грн (батьківська плата за харчування дітей по Відділу освіти, сім'ї, молоді, спорту, культури і туризму Ольгопільської сільської ради);
- надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) (25010400) – 2 200 грн (заплановано отримання коштів від реалізації списаного майна по Ольгопільській сільській раді 200 грн, по Відділу освіти, сім'ї, молоді, спорту, культури і туризму Ольгопільської сільської ради – 2000 грн, в тому числі 1000 грн по КЗ «Публічна бібліотека»).
Надходження екологічного податку (19010000) заплановано в сумі 4 300 грн. Розрахунок податку здійснено виходячи з кількості платників податків з урахуванням очікуваних надходжень 2025 року, а саме:
- екологічного податку, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення (19010100) заплановано в сумі 2 000 грн;
- надходжень від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об`єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини (19010300) заплановано отримати 2 300 грн.
Грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності (24062100) заплановано в сумі 5 000 грн, у зв’язку з тим, що даний вид надходжень не має систематичного характеру.
Видатки бюджету
Загальний обсяг видатків бюджету Ольгопільської сільської територіальної громади на 2026 рік прогнозується в обсязі 81 769 900 грн, у тому числі
за загальним фондом – 81 678 400 грн, у тому числі:
- за рахунок доходів без урахування трансфертів – 44 412 000 грн;
- за рахунок базової дотації – 10 693 800 грн;
- за рахунок додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації – 92 600 грн;
- за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам - 24 758 500 грн (враховано із прогнозу бюджету)
- за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції - 1 721 500 грн (враховано із прогнозу бюджету);
за спеціальним фондом – 91 500 грн, у тому числі:
- за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 82 200 грн;
- за рахунок надходжень екологічного податку – 9 300 грн.
Обсяг ресурсу бюджету для виплати заробітної плати з нарахуваннями працівникам установ, які отримують кошти з бюджету, розраховувався виходячи з наступних соціальних стандартів:
- мінімальна заробітна плата з 1 січня 2026 року – 8 647 грн.
- посадовий оклад (тарифна ставка) першого тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2026 року – 3 470 грн.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв розраховано по цінах і тарифах, що діяли у 2025 році.
В порушення вимог статті 77 Бюджетного кодексу України видатки на оплату праці працівників бюджетних установ та оплату комунальних послуг та енергоносіїв по головних розпорядниках при формуванні показників проєкту бюджету територіальної громади на 2026 рік не забезпечено в повному обсязі на оплату комунальних послуг та енергоносіїв - 1 000 000 грн.
При цьому, головним залишається збереження основних пріоритетів бюджетної політики та дотримання принципів Бюджетного кодексу України, зокрема, в частині затвердження збалансованого бездефіцитного бюджету.
Сільська рада
Обсяг асигнувань по головному розпоряднику на 2026 рік прогнозується в сумі 18 686 783 грн.
За бюджетною програмою 0110150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально технічне забезпечення діяльності міської ради» передбачено видатки загального фонду в сумі 12 946 878 грн. Видатки на оплату праці з нарахуваннями складають 11 357 808 грн, на оплату енергоносіїв та комунальних послуг 798 000 грн. Частка видатків на захищені статті в загальній сумі видатків складає 93,9 %.
По спеціальному фонду передбачено видатки 200 грн (придбання майна сільської ради за рахунок власних надходжень).
За бюджетною програмою 0113210 «Організація та проведення громадських робіт» - 44 309 грн (оплата праці з нарахуваннями) для проведення громадських робіт та виконання суспільно корисних робіт.
На виконання «Програми фінансової підтримки Комунального підприємства «Ольгопіль» Ольгопільської сільської ради на 2023-2028 роки» (зі змінами) планується використати кошти:
за бюджетною програмою 0116020 «Забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги» на суму
1 862 800 грн, а саме на фінансову підтримку КП «Ольгопіль»:
- на оплату праці робітників - 632 800 грн;
- на паливо-мастильні матеріали - 120 000 грн;
- на матеріали для господарської діяльності КП – 40 000 грн;
- на оплату послуг - 20 000 грн;
- на оплату електроенергії за водопостачання - 700 000 грн;
- на придбання матеріалів та оплату послуг по ремонту водогону - 350 000 грн.
На виконання Програми розвитку житлово-комунального господарства
та благоустрою населених пунктів Ольгопільської територіальної громади у 2026 році планується використати кошти:
За бюджетною програмою 0116030 «Організація благоустрою населених пунктів» передбачається проведення видатків на суму 1 250 000 грн, а саме:
- на оплату вуличного освітлення - 300 000 грн;
- на придбання матеріалів для обслуговування електромережі та оплата послуг - 50 000 грн;
- на придбання матеріалів для благоустрою - 650 000 грн;
- на оплату послуг по упорядкуванню кладовищ, сміттєзвалищ, обкошування території та грейдерування вулиць - 250 000 грн.
За бюджетною програмою 0117461 «Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету» планується використати кошти в сумі 1 250 000 грн, а саме:
- на поточний ремонт доріг з твердим покриттям – 500 000 грн;
- на надання поточних трансфертів підприємствам (установам, організаціям) на здійснення належного утримання та проведення ремонту доріг та вулиць (поточний ремонт доріг з твердим покриттям)
автомобільної дороги загального користування місцевого значення С-02-25-03(Вінниця-Гайсин-Велика Михайлівка)-Ольгопіль - 400 000 грн;
автомобільної дороги загального користування місцевого значення Р-33(Вінниця-Турбів-Гайсин-Велика Михайлівка – 350 000 грн.
За бюджетною програмою 0117130 «Здійснення заходів із землеустрою» – 600 000 грн, а саме:
- 100 000 грн на розробку проектів землеустрою щодо відведення земельних ділянок з метою продажу права оренди на земельних торгах у формі аукціону (4 – 6 документацій) та технічної документації із землеустрою щодо інвентаризації земельних ділянок сільськогосподарського призначення під проектними польовими дорогами та полезахисними лісовими смугами (орієнтовно близько 50 земельних ділянок);
250 000,00 грн. на розробку проекту землеустрою щодо встановлення (зміни) меж населених пунктів, меж територіальної громади;
250 000,00 грн. на виготовлення технічної документації з нормативної грошової оцінки земель населених пунктів територіальної громади.
За бюджетною програмою 0117680 «Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування» на сплату членських внесків Вінницькій обласній Асоціації організації місцевого самоврядування в сумі 23 296 грн:
-6 002 грн. - членські внески до асоціації органів місцевого самоврядування;
-17 294 грн.-Всеукраїнської асоціації громад.
За бюджетною програмою 0118130 «Забезпечення діяльності місцевої та добровільної пожежної охорони» 600 000 грн:
379 776 грн -заробітна плата з нарахуванням пожежників(3чол.х8647,00./міс)
-120000,00грн-МПМ для роботи пожежного автомобіля .
- 100224,00грн-з/ч для для роботи пожежного автомобіля.
За бюджетною програмою 0118220 «Заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення» планується використати кошти в сумі 100 000 грн на оплату послуг по перевезенню військовозобов’язаних - на виконання заходів програми «Забезпечення мобілізаційної підготовки, мобілізації та оперативного реагування на загрози на території Ольгопільської сільська територіальної громади на 2025-2027 роки».
За бюджетною програмою 0118330 «Інша діяльність у сфері екології та охорони природних ресурсів» видатки передбачаються по спеціальному фонду на природоохоронні заходи (за рахунок надходжень фонду охорони навколишнього середовища) – 9 300 грн (придбання урн і баків для сміття та саджанців для озеленення).
Відділ освіти, сім’ї , молоді , спорту , культури і туризму Ольгопільської сільської ради
Обсяги асигнувань загального фонду бюджету по головному розпоряднику на 2026 рік передбачено в сумі 51 945 370 грн, у тому числі за загальним фондом – 51 863 370 грн, за спеціальним фондом - 82 000 грн, а саме:
- на утримання структурного підрозділу – апарату відділу освіти, сім’ї, молоді, спорту, культури і туризму – 1 683 400 грн (на заробітну плану з нарахуваннями - 1 647 000 грн);
- на утримання закладів освіти – 46 618 970 грн,
- на утримання закладів культури - 3 571 000 грн,
- на інші програми та заходи у сфері освіти - 20 000 грн,
- на інші заходи у галузі культури - 52 000 грн.
Фонд оплати праці закладів освіти на 2026 рік складає 42 234 100 грн.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв розраховані в сумі 1 823 000 грн. Не врахована потреба в сумі 1 000 000 грн на придбання дров у заклади загальної середньої освіти.
Для забезпечення безкоштовного харчування дітей та учнів пільгових категорій, харчування учнів 1-4 класів закладів загальної середньої освіти, харчування дітей у закладах дошкільної освіти, передбачається спрямувати 1 220 000 грн за загальним фондом бюджету громади. Також на видатки по харчуванню дітей планується спрямувати 80 000 грн надходжень до спеціального фонду бюджету за рахунок батьківської плати.
У загальному обсязі видатків на продукти харчування враховано вартість одного дня харчування дитини в закладі дошкільної освіти в сумі до 50 грн. Співвідношення плати за харчування дітей у закладах дошкільної освіти залишається на рівні 2025 року - 50 відсотків за рахунок коштів бюджету та 50 відсотків за рахунок батьків.
Вартість харчування учнів 1-4 класів та учнів пільгових категорій у закладах загальної середньої освіти передбачається в сумі до 50 грн на день.
Проєктом бюджету на 2026 рік враховано фінансування програм в галузі освіти на суму 1 770 550 грн, в тому числі:
- на виконання програми «Шкільний автобус» Ольгопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки - 430 000 грн;
- на виконання програми «Організації харчування дітей в закладах дошкільної та загальної середньої освіти Ольгопільської сільської ради на 2026- 2028 роки» – 1 300 000 грн;
- на виконання програми «Обдарована дитина» Ольгопільської сільської ради на 2026-2028 роки» - 40 550 грн, в тому числі на реалізацію проекту громадського бюджету - Створення літньої екологічної школи «EcoLandLab» - 20 550 грн.
По спеціальному фонду передбачено видатки за рахунок власних надходжень в сумі 1 000 грн
Головним розпорядником коштів буде здійснюватися контроль та фінансування закладів культури, а саме:
- КЗ «Центр культури та дозвілля» із 4 філіями (будинків культури) та краєзнавчий музей – 1;
- КЗ «Публічна бібліотека Ольгопільської сільської ради» із 4 філіями (сільські бібліотеки).
Фонд оплати праці по галузі культура складає 2 905 000 грн та забезпечує основні і обов’язкові виплати працівникам галузі у розмірах відповідно до чинного законодавства. При цьому, враховано потребу на проведення доплати до рівня мінімальної заробітної плати працівникам, у яких нарахована заробітна плата є нижчою за законодавчо встановлений розмір мінімальної заробітної плати.
На проведення розрахунків за спожиті установами культури енергоносії та комунальні послуги передбачено обсяг бюджетних асигнувань загального фонду бюджету в сумі 340 000 грн, визначений на підставі діючих тарифів на енергоресурси на момент складання проєкту бюджету.
На реалізацію проєктів громадського бюджету згідно програми «Розвиток культури і туризму в Ольгопільській сільській територіальній громаді на 2024 -2028 роки» передбачено видатки на:
- «Сучасна бібліотека в с. Демівка – центр навчання та дозвілля» - 50 000 грн;
- «Бібліотека - простір рівних». Облаштування простору для ветеранів війни, їх родин та ВПО» с. Ольгопіль – 150 000 грн.
По спеціальному фонду передбачено видатки за рахунок власних надходжень в сумі 1 000 грн на поповнення бібліотечного фонду.
Відділ соціального захисту, соціального забезпечення та охорони здоров’я
Обсяг асигнувань по головному розпоряднику на 2026 рік прогнозується в сумі 7 472 693 грн, в тому числі:
На утримання структурного підрозділу - апарату виконавчого органу сільської ради – 1 635 146 грн (на заробітну плану з нарахуваннями – 1 576 396 грн);
На виконання Програми «Турбота» соціального захисту окремих категорій населення Ольгопільської сільської територіальної громади на 2024 - 2028 роки – 386 400 грн, з них:
виплата компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги – 254 400 грн;
надання матеріальної допомоги учасникам бойових дій на території інших держав (воїнам-афганцям та воїнам-учасникам на території інших держав) - 18 000 грн;
надання матеріальних допомог населенню на поховання - 5 000 грн;
надання матеріальних допомог населенню на лікування - 29 000 грн;
надання матеріальних допомог сім’ї загиблого військовослужбовця на поховання – 20 000 грн;
надання матеріальних допомог військовослужбовцю на лікування - 45 000 грн;
надання матеріальної допомоги військовослужбовцю, звільненому з полону -10 000 грн;
надання одноразової грошової допомоги жителям Ольгопільської територіальної громади, які призвані та вперше підписали контракт із Збройними силами України для виконання військового обов’язку – 5 000 грн.
На виконання Програми розвитку надання соціальних послуг в Ольгопільській територіальній громаді на 2024-2026 роки в сумі 279 600 грн, а саме:
- придбання подарунків для вшанування ювілярів (ветеранів війни та ветеранів праці, яким виповнилося 90, 95, 100 і більше років) - 19 000 грн;
- придбання продуктових наборів пенсіонерам до Дня людей похилого віку – 45 000 грн;
- придбання продуктових наборів сім'ям військовослужбовцям до Дня Захисників та Захисниць – 150 000 грн;
- придбання Новорічних подарунків дітям із сімей,які опинилися в СЖО та перебувають на обліку в ЦНСП, дітям із сімей загиблих (померлих) військовослужбовців та дітям з інвалідністюеалізацію проєктів громадського бюджету – 24 000 грн;
- оплата послуг по перевезенню дітей на обласне новорічне свято – 12 000 грн;
- «Швидке обслуговування маломобільних людей – електротранспорт для соцробітника» с. Любомирка передбачено кошти в сумі 29 600 грн.
За бюджетною програмою 0813121 «Здійснення соціальної роботи та надання соціальних послуг центрами соціальних служб та центрами надання соціальних послуг особам/сім’ям, які належать до вразливих груп населення та/або перебувають у складних життєвих обставинах» враховані кошти в сумі 3 201 147 грн на утримання КУ «Центр надання соціальних послуг».
Видатки на оплату праці з нарахуваннями передбачені в сумі 2 985 009 грн та забезпечують основні і обов’язкові виплати працівникам установи у розмірах відповідно до чинного законодавства. При цьому, враховано потребу на проведення доплати до рівня мінімальної заробітної плати працівникам, у яких нарахована заробітна плата є нижчою за законодавчо встановлений розмір мінімальної заробітної плати.
На оплату комунальних послуг та енергоносіїв передбачено 57 838 грн.
За бюджетною програмою 0112111 «Первинна медична допомога» передбачено видатки загального фонду на фінансову підтримку КНП «Ольгопільський центр первинної медико-санітарної допомоги» в сумі 2 000 000 грн (стимулювання медичних працівників – 1 018 878 грн, оплата енергоносіїв та комунальних послуг – 295 959 грн, придбання вакцини - 24 000 грн, відшкодування вартості ліків окремим категоріям громадян - 557 000 грн, оплата послуг за оренду приміщення амбулаторії – 104 163 грн) на виконання заходів Програми підтримки комунального некомерційного підприємства «Ольгопільський центр первинної медико-санітарної допомоги» Ольгопільської сільської ради на 2026-2028 роки.
Служба у справах дітей сільської ради
Обсяг асигнувань по головному розпоряднику на 2026 рік прогнозується в сумі 919 300 грн, в тому числі:
За бюджетною програмою 0910160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» на утримання структурного підрозділу - апарату виконавчого органу сільської ради в сумі 864 300 грн. Із загальної суми коштів на заробітну плату з нарахуваннями 2 шт.од. передбачено 820 846 грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 20 500 грн.
За бюджетною програмою 0913112 «Заходи державної політики з питань дітей та їх соціального захисту» спрямовано 55 000 грн на придбання подарунків на виконання заходів Територіальної програми реалізації Конвенції ООН про права дитини на період 2025-2027 роки.
Фінансовий відділ сільської ради
За бюджетною програмою 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у територіальних громадах» проєктом рішення передбачено видатки в сумі 1 736 800 грн на утримання структурного підрозділу - апарату виконавчого органу сільської ради.
Із загальної суми коштів на заробітну плану з нарахуваннями передбачено 1 668 140 грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 24 930 грн.
За бюджетною програмою 3719770 «Інші субвенції з місцевого бюджету» передбачено видатки для передачі трансферту до бюджету Чечельницької селищної територіальної громади в сумі 728 310 грн, а саме:
- КУ «Чечельницький селищний центр надання соціальних послуг» Чечельницької селищної ради - 501 450 грн (на заробітну плату з нарахуваннями – 326 950 грн, придбання предметів, матеріалів – 30 000 грн, придбання медикаментів – 5 000 грн, оплату послуг – 12 000 грн, оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 127 500 грн) на утримання клієнтів, жителів Ольгопільської сільської територіальної громади, які проживають у відділенні стаціонарного догляду для постійного або тимчасового проживання;
- ВПГО «Всеукраїнське фізкультурно-спортивне товариство «Колос» - 66 860 грн (на заробітну плату з нарахуваннями) на утримання інструктора-методиста;
- КУ «Трудовий архів» - 160 000 грн (на заробітну плату з нарахуваннями - 157 000 грн, придбання предметів, матеріалів - 1 000 грн, оплата комунальних послуг та енергоносіїв - 2 000 грн).
За бюджетною програмою 3718710 «Резервний фонд місцевого бюджету» на 2026 рік заплановано в розмірі 280 644 грн для здійснення непередбачених видатків.
Начальник фінансового відділу Лариса КРУТОУС
